انطلقت المرحلة الثانية من الفاتورة الإلكترونية بالمملكة العربية السعودية، خلال الفترة من 1 نوفمبر 2024 حتى 31 يناير 2025، وخلال السطور القليلة القادمة، سنتناول كل ما يتعلق بالفاتورة الالكترونية المرحلة الثانية، وسنتطرق إلى المجموعات التي أعلنت عنها هيئة الزكاة والضريبة والجمارك.
موعد تطبيق المرحلة الثانية من الفاتورة الإلكترونية
تُسمى بـ مرحلة الربط والتكامل، وهي امتداد للمرحلة الأولى، التي انطلقت في 4 ديسمبر 2012، كما أنها بدأت بالفعل في 1 يناير 2023، وشملت عدًدا من المجموعات.
سُميت الفوترة الالكترونية المرحلة الثانية بالربط والتكامل؛ لأنه يجب خلالها ربط أنظمة الفوترة الإلكترونية الخاصة بالمكلف مع نظام هيئة الزكاة والضريبة والجمارك (منصة فاتورة)، كما يجب أن تصدر الفواتير الإلكترونية بالصيغة المطلوبة.
متطلبات الفاتورة الالكترونية المرحلة الثانية
تأتي مُتطلبات المرحلة الثانية من الفاتورة الإلكترونية بالمملكة العربية السعودية، وفقًا لـ هيئة الزكاة والضريبة والجمارك، على النحو التالي:
- إصدار الفواتير الإلكترونية بناءً على صيغة محددة، مثل “XML أو PDF/A3”.
- التأكد من أن الحلول التقنية (برنامج ERP)، متوافق مع متطلبات هيئة الزكاة والضريبة والجمارك.
- استخدام نظام فوترة متصل بالإنترنت، ومتكامل ومربوط بمنصة فاتورة.
- احتواء الفاتورة الإلكترونية على جميع الحقول الإضافية الخاصة بالمرحلة الثانية.
عناصر الفاتورة الإلكترونية في المرحلة الثانية
يجب أن تشتمل الفاتورة الإلكترونية، بنوعيها المُبسطة والضريبية، على مجموعة من العناصر، حتى تتوافق مع مُتطلبات المرحلة الثانية، على النحو التالي:
عناصر الفاتورة الضريبية المبسطة
تأتي عناصر الفاتورة الضريبية المُبسطة، بين مُنشأة ومُستهلك، على النحو التالي:
• عنوان الفاتورة؛ لتحديد نوعها، حيث تكون هنا “فاتورة ضريبية مبسطة”، ورقمها وتاريخ إصدارها.
• اسم المنشأة أو الشركة وعنوانها، أيضًا رقم تسجيل ضريبة القيمة المضافة.
• الأصناف المتواجدة في الفاتورة، وكمية كل صنف وسعره وقيمة الضريبة، كذلك مجموع سعر الوحدة مع الضريبة.
• إجمالي سعر الأصناف بدون القيمة المضافة.
• إجمالي قيمة الضريبة المضافة المُطبقة على الفاتورة.
• إجمالي الفاتورة حيث يتم جمع قيمة الأصناف مع قيمة الضريبة المضافة.
• رمز الاستجابة السريع (QR Code).
عناصر الفاتورة الضريبية
تأتي عناصر الفاتورة الضريبية، بين مُنشأة ومُنشأة أخرى، على النحو التالي:
• عنوان الفاتورة؛ لتحديد نوعها، حيث تكون هنا “فاتورة ضريبية”، ورقمها وتاريخ إصدارها.
• بيانات المُنشأة البائعة (الاسم- العنوان- رقم تسجيل ضريبة القيمة المضافة- رقم السجل التجاري).
• بيانات المنشأة القائمة بعملية الشراء (الاسم- العنوان- رقم تسجيل ضريبة القيمة المضافة- رقم السجل التجاري).
• الأصناف المتواجدة في الفاتورة، وكمية كل صنف وسعره وقيمة الضريبة لكل صنف ونسبته كذلك مجموع سعر الوحدة مع الضريبة وبدونها.
• إجمالي سعر الأصناف بدون القيمة المضافة.
• إجمالي قيمة الضريبة المضافة المُطبقة على الفاتورة.
• إجمالي الفاتورة حيث يتم جمع قيمة الأصناف مع قيمة الضريبة المضافة.
• رمز الاستجابة السريع (QR Code).
اقرأ أيضًا: مزايا نظام سلس ERP
خطوات إصدار الفواتير خلال المرحلة الثانية من الفاتورة الإلكترونية
حتى يُمكن إصدار الفواتير الإلكترونية، بنوعيها المُبسطة والضريبية، خلال الفاتورة الالكترونية المرحلة الثانية، يتوجب على الشركات والمؤسسات، اتباع الخطوات التالية:
الفاتورة الضريبية المبسطة
يتم إصدار هذا النوع من الفواتير، بين منشأة أو شركة ومستهلك، من خلال مجموعة من الخطوات، على النحو التالي:
• البائع يصدر الفاتورة الإلكترونية.
• التأكد من توافر عناصر ومتطلبات الفاتورة الضريبية المبسطة.
• حصول المُستهلك على نسخة من الفاتورة الضريبية المبسطة.
• يتم حفظ الفاتورة إلكترونيًا.
• خلال مدة لا تتجاوز 24 ساعة، يجب مشاركة الفاتورة مع هيئة الزكاة عبر منصة فاتورة.
الفاتورة الضريبية
يتم إصدار هذا النوع من الفواتير، (بين مُنشأة ومنشأة أخرى، عبر مجموعة من الخطوات، على النحو التالي:
• البائع يصدر الفاتورة الإلكترونية.
• التأكد من توافر عناصر ومتطلبات الفاتورة الضريبية.
• مشاركة الفاتورة مع هيئة الزكاة والضريبة والجمارك من خلال منصة فاتورة؛ حتى تعتمدها الهيئة.
• تقوم الهيئة بإرسال الفاتورة إلى البائع بعد اعتمادها.
• البائع يُرسل نسخة مقروءة من الفاتورة الضريبية للمُشتري.
• يتم حفظ الفاتورة إلكترونيًا.
عقوبة عدم الإلتزام بتطبيق الفوترة الالكترونية المرحلة الثانية
تسعى شركات المرحلة الثانية للفاتورة الإلكترونية، إلى تفادي التعرض إلى عقوبات قاسية من قبل هيئة الزكاة والضريبة والجمارك، مثلما حدث خلال المرحلة الأولى، حيث جاءت العقوبات على النحو التالي:
- في حالة مخالفة لائحة الفاتورة الالكترونية المرحلة الثانية، فإن المُنشأة تُعاقب بغرامة تصل إلى 50000 ريال سعودي.
- في حال إجراء تعديل أو حذف في الفاتورة الإلكترونية، يتم تغريم المُنشأة 10000 ريال سعودي.
- في حال عدم إصدار الفواتير بشكل إلكتروني من قبل المُنشأة، يجب عليها سداد مبلغ 5000 ريال سعودي غرامة.
- في حال عدم حفظ الفواتير إلكترونيًا من قبل المُنشأة، يجب عليها سداد مبلغ 5000 ريال سعودي غرامة، في المرحلة الثانية من الفاتورة الإلكترونية.
- في حال إصدار الفاتورة الضريبية المبسطة دون رمز الاستجابة السريعة QR Code، يتم إنذار المُنشأة ومن ثم توقيع غرامة مالية عليها.
- في حال عدم إبلاغ هيئة الزكاة والضريبة والجمارك، بالأعطال التي تمنع إصدار الفواتير الإلكترونية بشكل صحيح، يتم إنذار المُنشأة ومن ثم توقيع غرامة مالية عليها، خلال المرحلة الثانية من الفاتورة الإلكترونية.
شركات المرحلة الثانية للفاتورة الإلكترونية
تستهدف المرحلة الثانية من الفاتورة الإلكترونية السعودية، جميع المُكلفين بتطبيق المرحلة الأولى، ولكنها ستأتي في شكل مرحلي أو مجموعات وليس دفعة واحدة، وفقًا لـ إيراداتهم، على أن يتم إخطارهم قبل موعد التطبيق الفعلي بمدة 6 شهور، على النحو التالي:
المجموعة الأولى
امتدت فترة الربط والتكامل، بدايةً من 1 يناير 2023 حتى 31 يونيو 2023، للمكلفين الذين زادت إيراداتهم السنوية الخاضعة لضريبة القيمة المضافة عن 3 مليار ريال سعودي في عام 2021.
المجموعة الثانية
امتدت فترة الربط والتكامل، بدايةً من 1 يوليو 2023 حتى 31 ديسمبر 2023، للمكلفين الذين زادت إيراداتهم السنوية الخاضعة لضريبة القيمة المضافة عن نصف مليار ريال سعودي في عام 2021.
المجموعة الثالثة
امتدت فترة الربط والتكامل، بدايةً من 1 أكتوبر 2023 حتى 31 يناير 2024، للمكلفين الذين زادت إيراداتهم السنوية الخاضعة لضريبة القيمة المضافة عن 250 مليون ريال سعودي في عام 2021 أو 2022.
المجموعة الرابعة
امتدت فترة الربط والتكامل، بدايةً من 1 نوفمبر 2023 حتى 29 فبراير 2024، للمكلفين الذين زادت إيراداتهم السنوية الخاضعة لضريبة القيمة المضافة عن 150 مليون ريال سعودي في عام 2021 أو 2022.
المجموعة الخامسة
امتدت فترة الربط والتكامل، بدايةً من 1 ديسمبر 2023 حتى 31 مارس 2024، للمكلفين الذين زادت إيراداتهم السنوية الخاضعة لضريبة القيمة المضافة عن 100 مليون ريال سعودي في عام 2021 أو 2022.
تعرف أكثر على أفضل برامج ERP
المجموعة السادسة
امتدت فترة الربط والتكامل، بدايةً من 1 يناير 2024 حتى 30 إبريل 2024، للمكلفين الذين زادت إيراداتهم السنوية الخاضعة لضريبة القيمة المضافة عن 70 مليون ريال سعودي في عام 2021 أو 2022.
المجموعة السابعة
امتدت فترة الربط والتكامل، بدايةً من 1 فبراير 2024 حتى 31 مايو 2024، للمكلفين الذين زادت إيراداتهم السنوية الخاضعة لضريبة القيمة المضافة عن 50 مليون ريال سعودي في عام 2021 أو 2022.
المجموعة الثامنة
امتدت فترة الربط والتكامل، بدايةً من 1 مارس 2024 حتى 30 يونيو 2024، للمكلفين الذين زادت إيراداتهم السنوية الخاضعة لضريبة القيمة المضافة عن 40 مليون ريال سعودي في عام 2021 أو 2022.
المجموعة التاسعة
امتدت فترة الربط والتكامل، بدايةً من 1 يونيو 2024 حتى 30 سبتمبر 2024، للمكلفين الذين زادت إيراداتهم السنوية الخاضعة لضريبة القيمة المضافة عن 30 مليون ريال سعودي في عام 2021 أو 2022، في الفوترة الالكترونية المرحلة الثانية.
المجموعة العاشرة
بدأت فترة الربط والتكامل، في 1 أكتوبر 2024، حتى 31 ديسمبر 2024، للمكلفين الذين زادت إيراداتهم السنوية الخاضعة لضريبة القيمة المضافة عن 25 مليون ريال سعودي في عام 2022 أو 2023.
المجموعة الحادية عشر
بدأت فترة الربط والتكامل في المرحلة الثانية من الفاتورة الإلكترونية، من 1 نوفمبر 2024، حتى 31 يناير 2025، للمكلفين الذين تزيد إيراداتهم السنوية الخاضعة لضريبة القيمة المضافة عن 15 مليون ريال سعودي في عام 2022 أو 2023.
المجموعة الثانية عشر
بدأت فترة الربط والتكامل، في 1 ديسمبر 2024، حتى 28 فبراير 2025، للمكلفين الذين تزيد إيراداتهم السنوية الخاضعة لضريبة القيمة المضافة عن 10 مليون ريال سعودي في عام 2022 أو 2023.
المجموعة الثالثة عشر
بدأت فترة الربط والتكامل، في 1 يناير 2025، حتى 31 مارس 2025، للمكلفين الذين تزيد إيراداتهم السنوية الخاضعة لضريبة القيمة المضافة عن 7 مليون ريال سعودي في عام 2022 أو 2023.
المجموعة الرابعة عشر
بدأت فترة الربط والتكامل، في 1 فبراير 2025، حتى 30 إبريل 2025، للمكلفين الذين تزيد إيراداتهم السنوية الخاضعة لضريبة القيمة المضافة عن 5 مليون ريال سعودي في عام 2022 أو 2023، في المرحلة الثانية من الفاتورة الإلكترونية.
المجموعة الخامسة عشر
بدأت فترة الربط والتكامل، في 1 مارس 2025، حتى 31 مايو 2025، للمكلفين الذين تزيد إيراداتهم السنوية الخاضعة لضريبة القيمة المضافة عن 4 مليون ريال سعودي في عام 2022 أو 2023.
المجموعة السادسة عشر
بدأت فترة الربط والتكامل، في 1 إبريل 2025، حتى 30 يونيو 2025، للمكلفين الذين تزيد إيراداتهم السنوية الخاضعة لـ ضريبة القيمة المضافة عن 3 مليون ريال سعودي في عام 2022 أو 2023.
ستُعلن هيئة الزكاة والضريبة والجمارك، عن المجموعات أو المراحل التالية، من المرحلة الثانية من الفاتورة الإلكترونية تباعًا، وقبل 6 أشهر على الأقل من تطبيقها.
نظام سلس ERP
يُعد نظام erp من سلس، من أفضل الحلول البرمجية في المملكة العربية السعودية، التي يُمكن من خلالها الربط مع منصة فاتورة؛ للأسباب التالية:
• البرنامج مُعتمد من هيئة الزكاة والضريبة والجمارك، ومتوافق مع مُتطليات المرحلتين الأولى والثانية من الفاتورة الإلكترونية.
• يترابط ويتكامل نظام سلس بكل سهولة مع منصة فاتورة، كما يتم من خلاله إصدار جميع أنواع الفواتير المُبسطة والضريبية.
• يُتيح برنامج erp كامل إصدار الفواتير المختلفة، من خلال الصيغ المتوافقة مع متطلبات المرحلتين الأولى والثانية مثل “XML أو PDF/A3”.
• يغطي النظام جميع الوحدات والإدارات بالشركات والمُنشآت، مثل المُشتريات والإنتاج والمخزون والمبيعات والمالية والحسابات وغيرها.
• يُقدم نظام سلس تقارير تفصيلية عن كل إدارة بالمؤسسة، وتحليلات دقيقة؛ تُساعد في اتخاذ القرارات الاستراتيجية الهامة.
• يتميز النظام بإمكانية تخصيصه وتوسيعه بما يتوافق مع مُتطلبات واحتياجات كل مؤسسة على حدة.
• يتكامل النظام مع الأنظمة والمنصات الخارجية، مثل مدد ومقيم، أيضًا سلة وشوبيفاي ووكومرس وغيرها.
اطلب عرض سعر الآن
اعرف أكثر عن مزايا برنامج مبيعات من نظام سلس، والدور الفعّال الذي يلعبه في ربط مؤسستك بمنصة فاتورة، أيضًا المُساهمة في إدارة جميع أقسام وإدارات شركتك بفعالية وكفاءة.
الأسئلة الشائعة
ما هي محظورات المرحلة الثانية من الفاتورة الإلكترونية؟
يوجد محظورات عديدة، مثل تغيير الوقت أو نقل واستخراج المفتاح الخاص بختم التشفير، فضلًا عن محظورات المرحلة الأولى.
هل يستطيع المُكلف استخدام نفس نظام الفوترة الإلكترونية بالمرحلة الثانية الذي استخدمه في المرحلة الأولى؟
نعم، يستطيع المُكلف استخدام نفس نظام الفوترة الإلكترونية الذي تم استخدامه في المرحلة الأولى، ولكن بشرط تحديثه حتى يكون مُمتثلًا لمتطلبات المرحلة الثانية.
ما هو أفضل حل برمجي في السعودية للربط والتكامل مع المرحلة الثانية من الفاتورة الإلكترونية؟
يعتبر نظام سلس ERP المعتمد من هيئة الزكاة والضريبة والجمارك، والمتوافق مع مُتطلبات المرحلتين الأولى والثانية من الفاتورة الإلكترونية، هو الأفضل.
لا يوجد تعليقات