نجحت أنظمة تخطيط موارد المؤسسات ERP، في جعل عملية تقفيل السنة المالية للشركات للفترة المُحاسبية أسهل وأكثر دقة وكفاءة؛ بفضل الخصائص التي تتميز بها، مثل الأتمتة وتتبع البيانات في الوقت الفعلي لها وغيرها.
خلال السطور القليلة القادمة، سنتناول مفاهيم الإغلاق المالي وبرامج ERP، أيضًا دور هذه الأنظمة في إتمام الإقفال المالي، والمزايا والفوائد التي توفرها للمؤسسات.
ما هو الإغلاق المالي؟
تقفيل السنة المالية للشركات، عبارة عن عملية معقدة، تشتمل على العديد من الأنشطة، مثل جمع البيانات المالية وتدقيقها وتحليلها، ويتم تنفيذها في نهاية الفترة المحاسبية من أجل إعداد البيانات المالية.
تكمن أهمية هذه العملية، التي يتم فيها تسوية الحسابات ومراجعة المعاملات وتعديلات القيود اليومية وإعداد التقارير المالية، في تقييم الأداء المالي واتخاذ القرارات الاستراتيجية الصحيحة، أيضًا عكس الشفافية والصحة المالية للمؤسسة.
قيود إقفال السنة المالية
عبارة عن قيود محاسبية تُستخدم لتصفير أرصدة الحسابات المؤقتة (الإيرادات والمصروفات) ونقل صافي نتيجتها (الربح أو الخسارة) إلى الحسابات الدائمة (حقوق الملكية/الأرباح المحتجزة)، وتشمل ما يلي:
- إقفال حسابات الإيرادات: جعل أرصدة حسابات الإيرادات (الدائنة بطبيعتها) مدينة، وجعل حساب ملخص الدخل (أو الأرباح والخسائر) دائناً.
- إقفال حسابات المصروفات: جعل أرصدة حسابات المصروفات (المدينة بطبيعتها) دائنة، أيضًا جعل حساب ملخص الدخل (أو الأرباح والخسائر) مديناً.
- إقفال حساب ملخص الدخل (الربح/الخسارة): إقفال الرصيد النهائي لحساب ملخص الدخل في حساب الأرباح المحتجزة (Retained Earnings)، حيث إذا كان رصيده دائناً (ربح)، يُجعل مديناً، وحساب الأرباح المحتجزة دائناً، أو إذا كان رصيده مديناً (خسارة)، يُجعل دائناً، وحساب الأرباح المحتجزة مديناً.
- إقفال حساب المسحوبات الشخصية: إقفال رصيد حساب المسحوبات الشخصية (المدينة بطبيعتها) في حساب رأس المال أو الأرباح المحتجزة، لجعله دائناً.
خطوات تقفيل السنة المالية للشركات
تشمل عملية تقفيل السنة المالية للشركات، على 10 خطوات في 3 مراحل، على النحو التالي:
مرحلة التحضير والتسويات الجردية
تشمل مرحلة التحضير والتسويات الجردية للإقفال المالي، ما يلي:
- المراجعة والتأكد من القيود اليومية، حيث التأكد من تسجيل جميع الفواتير والمصروفات والإيرادات المتعلقة بالسنة المالية المنتهية، وتسجيل قيود الرواتب والأجور المتأخرة، وعمولات المبيعات.
- إجراء التسويات البنكية: مطابقة أرصدة حسابات البنك الدفترية مع كشوف الحسابات البنكية الفعلية لتحديد الشيكات المعلقة أو الودائع تحت التحصيل.
- جرد الأصول الثابتة والمخزون: إجراء الجرد الفعلي للمخزون ومطابقته مع الأرصدة الدفترية وتسجيل فروقات الجرد، وتسجيل قيود الإهلاك السنوية لجميع الأصول الثابتة مثل المباني، الآلات، السيارات.
- تسجيل التسويات الجردية النهائية: تسجيل قيود المصروفات المستحقة والإيرادات المستحقة، وتسجيل قيود المصروفات المدفوعة مقدماً والإيرادات غير المكتسبة.
مرحلة الإغلاق والمطابقة
تشمل مرحلة الإغلاق والمطابقة في تقفيل السنة المالية للشركات، ما يلي:
- مطابقة الحسابات الرقابية: مطابقة أرصدة العملاء والموردين في الدفاتر مع كشوف الحسابات المرسلة والمستلمة منهم، وتسجيل مخصص الديون المشكوك في تحصيلها.
- تحديد الالتزامات الضريبية: احتساب وتسجيل قيمة الضريبة المستحقة على دخل الشركة عن هذه السنة المالية.
- إغلاق الحسابات المؤقتة: إغلاق جميع حسابات الإيرادات والمصروفات (وهي الحسابات المؤقتة) في حساب الأرباح والخسائر، وتحويل صافي الربح أو الخسارة من حساب الأرباح والخسائر إلى حساب الأرباح المحتجزة (Retained Earnings) في الميزانية العمومية.
- إعداد ميزان المراجعة بعد الإغلاق: التأكد من أن جميع حسابات الإيرادات والمصروفات أصبحت أرصدتها صفراً، وأن إجمالي الأرصدة المدينة يساوي إجمالي الأرصدة الدائنة في الحسابات الدائمة (الميزانية).
مرحلة الإعداد والافتتاح
تشمل مرحلة الإعداد والافتتاح، في تقفيل السنة المالية للشركات، ما يلي:
- إعداد القوائم المالية الختامية: إعداد قائمة الدخل وإعداد الميزانية العمومية/قائمة المركز المالي وإعداد قائمة التدفقات النقدية وإعداد قائمة التغيرات في حقوق الملكية.
- افتتاح السنة المالية الجديدة: في النظام اليدوي، يتم تدوير الأرصدة الافتتاحية للحسابات الدائمة (الأصول والالتزامات وحقوق الملكية) إلى الدفاتر الجديدة، أما في الأنظمة المحاسبية الإلكترونية، يتم توليد الأرصدة الافتتاحية للسنة الجديدة تلقائياً بعد اكتمال عملية الإغلاق.
احصل الآن على برنامج محاسبي متكامل
تقفيل السنة المالية للشركات عبر الأنظمة المحاسبية الإلكترونية
تُمكّن برامج erp، من إتمام عملية تقفيل السنة المالية للشركات بسهولة وسرعة وكفاءة، عبر مجموعة من المراحل، على النحو التالي:
- تحضير النظام: يجب في البداية، إعداد نظام ERP لعملية الإغلاق؛ بهدف التأكد من أن كافة البيانات صحيحة ومُحدثة، كذلك تصحيح الأخطاء المتوقع ظهورها.
- إغلاق الدفاتر: قبل البدء في عملية الإقفال، يجب إغلاق الدفاتر المحاسبية عن الفترة المحاسبية المقصودة، ولا يجوز إجراء أي تعديلات عليها.
- تدقيق البيانات: تهدف هذه المرحلة إلى تدقيق البيانات المالية الموجودة بالدفاتر المُحسابية، والتأكد من اكتمالها ودقتها وصحتها.
- إعداد التقارير المالية: تشتمل هذه المرحلة على إعداد التقارير المالية المختلفة، مثل الميزانية العمومية وحساب الأرباح والخسائر.
- تحليل النتائج: في المرحلة الأخيرة، يتم تحليل البيانات المالية الناتجة عن التقارير؛ لمُساعدة المُديرين في اتخاذ القرارات بدقة وسهولة.
ما هي برامج ERP؟
عبارة عن أنظمة تقنية أو برامج حاسوبية، تُساهم في إدارة عمليات المؤسسات، وتجعل سير العمل أكثر سرعة وسهولة وفعالية، كما أنها تُغطي كافة الإدارات والأقسام، مثل الإنتاج والمُشتريات والمخزون وسلسلة التوريد، أيضًا المبيعات والتوزيع والحسابات والمالية، فضلًا عن الموارد البشرية وعلاقات العملاء وغيرها.
أهمية erp في الإغلاق المالي
تنبع أهمية برامج تخطيط موارد المُنشأة في الإغلاق المالي، من خلال العديد من المزايا والفوائد التي توفرها، ومنها ما يلي:
- تحسين العمليات المالية: تُساهم أنظمة ERP في تنفيذ كافة العمليات المالية بشكل أسهل وأسرع، مع تقليل الأخطاء البشرية وتعزيز دقة البيانات؛ بفضل الأتمتة أو الآلية.
- تقليل التكاليف التشغيلية: مع برامج ERP، يُمكن خفض تكاليف التشغيل، من خلال تقليل عدد الموظفين وتنفيذ المهام الروتينية بشكل أدق، مع زيادة الإنتاجية والكفاءة في الوقت ذاته.
- توفير وقت وجهد الموظفين: يسمح نظام تخطيط موارد المؤسسة لموظفي إدارة المالية، بالتركيز أكثر على المهام الهامة؛ من خلال توفير وقتهم وجهدهم المُهدر في المهام الروتينية.
- حفظ أمان البيانات: تضمن برامج تخطيط موارد المُنشأة، تحسين الرقابة الداخلية على البيانات المالية وحفظها، عبر تسجيل كافة المعاملات وتحديد صلاحيات المُستخدمين.
اقرأ أيضًا: أنواع القوائم المالية
دور erp في عملية الإقفال المالي
تلعب أنظمة تخطيط موارد المؤسسات ERP، دورًا هامًا في إتمام عملية الإقفال المالي بدقة وكفاءة أكثر، على النحو التالي:
التخطيط المالي الصحيح
تُتيح أنظمة ERP العديد من الأدوات، التي تُساعد في إتمام التخطيط المالي للدورة المحاسبية، بدايةً من تحديد المعاملات وتوثيقها حتى عملية الإقفال المالي، بناءً على بيانات وتنبؤات دقيقة.
أتمتة العمليات المالية
يتضمن الإغلاق المالي، العديد من العمليات والمهام والروتينية، مثل تسجيل المعاملات (الإيرادات والنفقات) وإعداد الميزانية العمومية، أيضًا حساب الأرباح والخسائر وغيرها.
تعمل أنظمة تخطيط موارد المؤسسة، على تنفيذ كافة هذه المهام بشكل آلي أو مؤتمت، دون الحاجة إلى تدخل الموظفين؛ ما يوفر وقتهم وجهدهم ويجعلهم يُركزون أكثر على المهام الحيوية، فضلًا عن تقليل الأخطاء البشرية.
بيانات مالية دقيقة
تعمل برامج ERP على تجميع كافة البيانات المالية في مكان واحد؛ ما يضمن دقتها وسهولة الإطلاع عليها في الوقت الفعلي لها، أيضًا استخدامها في التقارير المالية المختلفة.
تقارير تفصيلية
توفر أنظمة ERP تقارير مالية تفصيلية، مثل الأرباح والخسائر، مع إمكانية إصدار تقارير مُخصصة؛ ما يُساعد المُديرين في اتخاذ القرارات المُستقبلية بشكل دقيق وصحيح.
تحقيق الامتثال
يُساهم برنامج تخطيط موارد المُنشأة، في تحقيق الامتثال للمعايير المحاسبية والأنظمة والقوانين المالية في السعودية، ما ينعكس في إتمام عملية الإغلاق المالي بما يتوافق مع اللوائح والمعايير المحاسبية.
قد يهمك: المحاسبة المالية وأنواعها
نظام erp سلس
يُعد نظام erp من سلس لتخطيط موارد المؤسسات، من أفضل برامج ERP في السعودية، ليس فقط في الإدارة المالية والمُحاسبية، ولكن في كافة الإدارات والأقسام بالشركات، مثل المُشتريات والإنتاج والمخزون وسلسلة التوريد، كذلك المبيعات والموارد البشرية وعلاقات العملاء وغيرها.
مزايا برنامج erp كامل
يتضمن برنامج erp كامل، العديد من المزايا والخصائص، على النحو التالي:
- متوافق مع جميع الأنشطة والمجالات في المملكة، مثل الاستيراد والتصدير وتجارة البيع بالجملة والتجزئة وغيرها.
- معتمد من هيئة الزكاة والضريبة والجمارك، كما أنه متوافق مع الوزارات والهيئات مثل وزارة الموارد البشرية.
- قابل للتخصيص بشكل لا نهائي، بما يتناسب مع احتياجات كل مؤسسة، أيضًا قابل للتوسع لمواكبة نمو الشركات.
- الربط والتكامل مع الأنظمة الخارجية ومنصات التجارة الإلكترونية، عبر واجهة برمجية API سهلة الاستخدام.
- تكامل الوحدات في نظام واحد، مع إمكانية عمل كل وحدة بشكل مستقل، أو عمل عدد معين من الوحدات.
- التكلفة النهائية للبرنامج تنافسية في السوق السعودي، ومناسبة للغاية مع جميع أنواع المؤسسات.
اطلب عرض سعر الآن
اعرف أكثر عن مزايا نظام سلس، والفوائد التي يُمكن أن يحققها لمؤسستك، وابدأ في خطوتك الأولى نحو تعزيز نموك أو موقعك في السوق، مع واحد من أفضل برامج ERP في السعودية.
الأسئلة الشائعة
ما هي خطوات إغلاق السنة المالية؟
مراجعة القيود، إجراء التسويات الجردية (المخزون والإهلاكات)، مطابقة الحسابات، إغلاق الإيرادات والمصروفات، ثم إصدار القوائم المالية الختامية.
تقفيل السنة المالية شهر كام في السعودية؟
عادةً ما يتم تقفيل السنة المالية في السعودية في نهاية شهر ديسمبر (نهاية السنة الميلادية) أو نهاية شهر مارس، حسب التاريخ الذي حددته المنشأة في نظامها الأساسي
ما هي أهمية أنظمة ERP في عملية الإقفال المالي؟
توفر الأنظمة فوائد عديدة، مثل تحسين العمليات عبر الأتمتة، وتوفير الوقت والجهد وتقليل التكاليف التشغيلية وغيرها.
ما هو أفضل برنامج ERP في السعودية؟
يُعد برنامج سلس لتخطيط موارد المؤسسة، واحد من أفضل أنظمة ERP في المملكة؛ بسبب جودته العالية وتكلفته المُناسبة.
لا يوجد تعليقات